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三安光电股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报

发布时间:2019-06-12 10:43来源:网络整理采集侠字号:

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

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  公司于2019年5月14日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对三安光电股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0657号),具体内容详见公司(编号:临2019-021号)公告。公司现就投资者关注的部分问题回复如下,公司将加紧核实、准备其他问题的回复资料。争取尽快回复,请投资者关注公司公告。

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  一、关于公司资产及负债项目

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  1.年报披露,公司货币资金期末余额为44亿元,2018年公司新增短期借款29亿元。2018年一至四季度末账面货币资金分别为52.69亿元、41.81亿元、41.38亿元、44.06亿元。2018年年报显示,全年委托理财发生额共计1.06亿元,仅占期末货币资金的2%。公司全年利息费用约为1亿元,大幅高于利息收入0.47亿元。请公司进一步补充披露以下信息: copyright dedecms

  (1)公司存量货币资金较高,利息收入较低,请结合日均货币资金以及货币资金存储和使用情况,说明公司利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性;(2)请结合公司经营模式,说明货币资金余额较高的同时,存在较多有息借款的原因和合理性;(3)列示说明货币资金存放具体银行、主要账户及金额、存放方式、利率水平、2018年月度货币资金余额、限制性情况,理财产品的具体情况,若以活期、定期存款方式存放,请说明未进行必要现金管理的主要原因、是否符合商业逻辑;(4)明确是否存在在大股东及其关联方旗下控制的机构存放资金的情况,如是,说明具体情况,包括利率水平、存放期限、实际使用情况等,并说明是否存在大股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形;(5)请公司核实,是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况,是否存在潜在的合同安排以及是否存在潜在的限制性用途,相关信息披露是否真实准确完整。请会计师对上述问题逐项核查并发表意见,说明履行的审计程序是否审慎、充分。

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  回复:

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  (一)公司存量货币资金较高,利息收入较低,请结合日均货币资金以及货币资金存储和使用情况,说明公司利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性;

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  1、公司货币资金的存储和使用情况 copyright dedecms

  截止2018年12月31日,公司货币资金余额440,592.78万元,其存储和使用情况、日均余额和利息收入如下:

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  单位:万元

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  公司2018年年报披露利息收入4,673.50万元,与上表列示货币资金产生的利息收入4,514.61万元的差异原因如下:(1)国开专项投资资金存储账户产生的利息收入391.74万元根据会计准则的要求冲减厦门市三安集成电路有限公司通讯微电子器件(二期)项目资本化的借款费用未计入利息收入项目;(2)年报披露的利息收入包含了现金折扣收入550.63万元。 织梦内容管理系统

  公司报告期内货币资金产生的利息收入4,514.61万元,日均货币资金余额417,567.18万元,综合平均利率水平1.0664%。公司人民币活期及协定存款的年化利率年化为0.30%-1.72%之间。定期存款分为7天、3月、6月、1年不同期限,按期限长短不同年化为1.10%-2.50%之间。银行间一年期定期存款年化利率1.5%、3个月定期存款年化利率1.1%、活期存款年化利率0.35%,公司的综合平均利率水平约1%,符合市场水平。 内容来自dedecms

  综上所述,公司货币资金的利息收入真实完整,利率水平符合国家规定的市场平均水平,利息收入合理,与货币资金规模相匹配。

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  会计师对公司利息收入实施了以下程序:

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  (1)检查利息收入明细账,确认利息收入的真实性及正确性;对于母公司及各子公司利息收入比重达10%以上的重要利息收入,检查相关的存款协议,了解存款的方式和利率,复算应计利息是否和实际收到的收入一致;

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  (2)利息收入的截止测试,关注是否存在异常迹象,是否存在跨期现象。抽取年度内实际收到的零星利息收款凭证,检查是否有各开户银行的结息单和进账单,结息时间是否与银行季度结息时间相符;

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  (3)检查银行存款余额调节表,核对未达账项,查找有无漏计利息。

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  (4)结合公司资金管理办法和目前存放状况,对公司利息收入进行分析性复核。 织梦好,好织梦

  会计师认为,已履行的审计程序审慎、充分,公司货币资金的利息收入真实完整,利率水平符合国家规定的市场平均水平,利息收入合理,与货币资金规模相匹配。

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  (二)请结合公司经营模式,说明货币资金余额较高的同时,存在较多有息借款的原因和合理性; 织梦内容管理系统

  1、公司保持货币资金余额较高的原因

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  公司2018年月均货币资金余额420,692.17万元,2018年12月31日货币资金余额440,592.78万元,其中:(1)募集资金12,581.03万元专项用于厦门市三安集成电路有限公司通讯微电子器件(一期)项目;国开专项投资资金120,039.20万元专项用于厦门市三安集成电路有限公司通讯微电子器件(二期)项目;这两项资金只能按专项用途及进度调配使用。(2)保证金29,897.11万元主要用于开具银行承兑汇票和支付保函,在其对应的票据或保付款项到期偿付前,不得自由转出。(3)香港三安、美国流明等境外公司货币资金10,891.58万元,受外汇管理政策等影响难以随时动用。扣除以上项目后,公司在境内可自由支配的资金储备为267,183.86万元。公司保有一定额度可自由支配的货币资金主要出于以下方面的考虑: dedecms.com

  首先,公司现有业务经营规模较大,需要储备足额营运资金以保障经营发展同时储备资金用于偿还未来到期的借款本息,确保公司在金融环境发生变化时能有一定的风险承受能力。 织梦好,好织梦

  其次,由于公司民营企业属性,筹集新项目建设资金需要提前计划准备,以应对国家宏观调控或融资环境变化造成无法及时完成外部股权和债权融资,从而影响公司项目工程建设。资金充足有利于公司在投资和项目上把握先机。 织梦内容管理系统

  2、公司存在较多有息借款的原因和合理性

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  公司主要从事Ⅲ-Ⅴ族化合物半导体材料的研发与应用,着重于砷化镓、氮化镓、碳化硅、磷化铟、氮化铝、蓝宝石等半导体新材料所涉及到外延、芯片核心主业,努力打造具有国际竞争力的半导体厂商。 织梦内容管理系统

  公司已是国内LED芯片龙头企业,为抓住国家鼓励发展国内集成电路产业有利时机,公司决定在福建省泉州芯谷南安园区投资333亿元建设7个产业化项目,加大公司在Ⅲ-Ⅴ族化合物半导体产业链的布局。 本文来自织梦

(财经窝小编:财经窝)

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